Čarovné slovo „odkazovník“: bez neho sa z darčeka v závete stane dedičstvo

Dedko napíše do závetu: „Hodinky dávam vnukovi Petrovi, všetko ostatné dcére.“ Zdá sa to jasné. Podľa nového Občianskeho zákonníka (NOZ) to však môže dopadnúť inak, než dedko chcel.

Nový inštitút: odkaz

NOZ zavádza odkaz (legát), ktorý starý zákonník nepoznal. Poručiteľ môže povolať odkazovníka „k určitej veci alebo k peniazom a poručiť dedičom, aby predmet odkazu odkazovníkovi vydali“ (§ 1795 ods. 1). Odkazovník nie je dedič. Má len pohľadávku voči dedičom a „nezodpovedá z tohto dôvodu za pozostalostné dlhy“ (§ 1802).

Háčik je v jednom slove

„Povolaná osoba musí byť výslovne označená slovom „odkazovník“; inak platí, že poručiteľ povolal dediča.“ — § 1795 ods. 2 NOZ

Ak teda dedko nenapísal slovo „odkazovník“, Peter je podľa zákona dedičom k hodinkám (povolanie dediča k určitej veci pripúšťa § 1734 ods. 2), so všetkými dôsledkami. Je účastníkom dedičského konania a za pozostalostné dlhy zodpovedá do výšky ceny toho, čo z dedičstva nadobudol (§ 1878 ods. 1). Odkazovník by za ne nezodpovedal vôbec (§ 1802).

Opačná pasca: odkaz má strop

Kto naopak slovo „odkazovník“ použije zámerne, napríklad pri veľkom odkaze nadácii, musí počítať s limitom:

„Prihlásená pohľadávka z odkazu je uplatniteľná na súde len do výšky 25 percent čistej ceny dedičstva.“ — § 1809 ods. 2 NOZ

Nad túto hranicu ide o tzv. naturálnu obligáciu. Dedičia ju môžu dobrovoľne splniť, ale súdne vymáhať sa nedá. Ak odkazovník pohľadávku na výzvu súdu včas neprihlási, nie je uplatniteľná vôbec (§ 1809 ods. 1).

A ešte jedna časová pasca

Odkaz zriadený pred 1. 7. 2027 sa pri dedení neberie do úvahy (§ 1917). Platí to aj vtedy, keď poručiteľ zomrie po tomto dátume. Kto si dnes dá do závetu „odkaz“, musí ho po 1. 7. 2027 zopakovať.

Praktický dosah

• Pri písaní závetu po 1. 7. 2027 rozlišujte: komu dávate podiel na celom majetku (dedič) a komu len vec alebo sumu (odkazovník).
• Odkazovníka označte doslova, napríklad: „Za odkazovníka k mojim hodinkám povolávam vnuka Petra.“
• Pri veľkých odkazoch počítajte s 25 % stropom a zvážte radšej povolanie dediča k určitej veci.
• Holografné závety „z hlavy“ budú po novom ešte rizikovejšie. Konzultácia s notárom alebo advokátom sa oplatí.