Čo je odkaz v závete a kto je odkazovník?

Dnes starý zákonník odkaz nepozná. Kto má dostať vec, musí byť povolaný za dediča a ručí potom aj za dlhy (§ 470 OZ).

Po novom: poručiteľ „môže povolať odkazovníka k určitej veci alebo k peniazom a poručiť dedičom, aby predmet odkazu odkazovníkovi vydali“ (§ 1795 ods. 1).

Ako odkaz funguje:

• Forma: ako závet, teda vlastnou rukou, so svedkami alebo u notára (§ 1797).
• Slovo „odkazovník“ musí byť v texte výslovne, inak ide o dediča (§ 1795 ods. 2).
• Smrťou poručiteľa vzniká odkazovníkovi pohľadávka voči dedičom. Dedičia na neho prevedú vlastníctvo k veci alebo mu zaplatia peniaze (§ 1800). Pohľadávka je splatná po potvrdení dedičstva (§ 1803).
• Odkazom sú zaťažení všetci dedičia (§ 1801). Kým vec nevydajú, nemôžu s ňou nakladať bez súhlasu odkazovníka (§ 1805).
• Odkazovník neručí za dlhy poručiteľa (§ 1802).
• Ak vec v čase smrti poručiteľovi nepatrí, odkaz sa neuplatní. Pri peniazoch to neplatí (§ 1796 ods. 1).

Obmedzenia:

• odkazovník musí pohľadávku prihlásiť na výzvu súdu (§ 1809 ods. 1, § 1879),
• na súde ju vymôže najviac do 25 % čistej ceny dedičstva. Pri viacerých odkazoch sa pomerne krátia (§ 1809 ods. 2),
• odkaz nesmie ukrátiť povinný podiel (§ 1809 ods. 3),
• pri predĺženom dedičstve majú prednosť veritelia (§ 1880 ods. 1).

Osobitný odkaz: právo služobnosti, napríklad doživotného bývania v byte. Zriadi ho súd v rozhodnutí o dedičstve (§ 1812, § 1814).

Prechodné pravidlo: odkaz zriadený pred 1. 7. 2027 sa pri dedení neberie do úvahy (§ 1917).

Praktický tip: odkaz je vhodný na menšie veci a sumy (hodinky, zbierka, 5 000 eur pre krstňa) a pre osoby, ktoré nemajú niesť dlhy. Na nehnuteľnosti pre deti zatiaľ odporúčame povolanie za dediča. Daňové posúdenie odkazu má vyjasniť sprievodná legislatíva.